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            IPO排隊逾4個月 熱威電熱賬上商譽達7975萬元

            2022-10-25 08:37:19來源:北京商報

            IPO排隊逾4個月,杭州熱威電熱科技股份有限公司(以下簡稱“熱威電熱”)近期收到了證監會下發的反饋意見。據了解,熱威電熱主要從事電熱元件和組件的研發、生產及銷售,公司實控人為張偉、樓冠良、呂越斌,3人合計控制公司100%股權。針對實控人100%控股公司一事,熱威電熱遭到了證監會追問。此外,截至2021年末,熱威電熱賬上商譽達7975.57萬元,這也是公司此次IPO證監會追問要點。

            截圖來自熱威電熱招股書

            7975.57萬元商譽懸頂

            由于非同一控制下合并河合電器所擁有的電熱元件業務,熱威電熱賬上存在大額商譽。

            招股書顯示,熱威電熱主要從事電熱元件和組件的研發、生產及銷售,主要產品包括民用電器電熱元件、商用電器電熱元件、工業裝備電熱元件和新能源汽車電熱元件,其中,民用電器電熱元件覆蓋廚房電器、衣物護理電器、衛浴電器、暖通電器等應用領域。

            2018年11月,熱威電熱非同一控制下合并河合電器所擁有的電熱元件業務,合并對價3億元與資產組可辨認資產的公允價值2.2億元之間的差額7975.57萬元確認為商譽。2021年末,上述商譽余額為7975.57萬元。

            針對公司賬上商譽,證監會也在反饋意見中要求熱威電熱提供報告期各期對商譽進行減值測試的具體過程,收購河合電器電熱元件業務認定為非同一控制下合并的原因,涉及的資產組合、資產狀況和財務狀況,收購價格的確認依據、評估的具體情況和依據等。

            熱威電熱也坦言,若未來上述資產組經營狀況不佳,盈利能力大幅下降,則可能發生商譽減值的情況,對公司經營業績產生不利影響。

            財務數據顯示,2019-2021年,熱威電熱實現營業收入分別約為13.37億元、14.56億元、18.02億元;對應實現歸屬凈利潤分別約為1.73億元、1.14億元、2.32億元;對應實現扣非后歸屬凈利潤分別約為1.71億元、1.77億元、2.06億元。

            主營業務毛利率方面,報告期各期,熱威電熱主營業務毛利率分別為29.45%(按照新收入會計準則將運費計入主營業務成本模擬計算)、29.63%、27.4%,毛利率總體有所波動。

            另外,報告期各期末,熱威電熱應收賬款賬面價值分別為2.64億元、2.73億元、3.17億元;占營業收入的比例分別為19.72%、18.72%、17.6%;占流動資產的比例分別為29.99%、21.37%、29.53%。

            3名實控人控制100%股份

            值得一提的是,熱威電熱實控人100%控股公司,這種情況在市場上并不多見。

            股權關系顯示,張偉、樓冠良控制的廈門布魯克持有熱威電熱80%的股份;廈門布魯克控制的寧波熱威持有熱威電熱10%的股份;呂越斌控制的布魯克企管持有熱威電熱10%的股份。

            樓冠良任熱威電熱董事長,呂越斌任熱威電熱董事、總經理,樓冠良系張偉妻弟,呂越斌系張偉表弟,張偉、樓冠良、呂越斌3人為熱威電熱實際控制人,合計控制公司100%股份。

            在市場上,實控人100%控股公司的情況并不多見,而對于熱威電熱的上述情況也引起了證監會的注意。在反饋意見中,證監會要求熱威電熱說明是否具備健全完善的公司治理架構,公司治理機制是否實際有效發揮作用,公司現有股權結構、公司治理架構是否可能導致中小投資者權益易受侵害,公司在健全公司治理結構方面采取的措施等。

            中國國際科技促進會科技產業投資分會副會長兼戰略投資智庫執行主任布娜新對北京商報記者表示,絕對意義的一股獨大使得實控人處于絕對控股地位,不利于公司形成有效決策,也不利于形成有效公司治理,可能會產生諸多弊端,比如大股東隨意侵占小股東利益、完全控制公司以及下屬公司經營等。

            此次謀求主板上市,熱威電熱擬募資7.6億元,投向年產4000萬件電熱元件生產線擴建項目、杭州熱威汽車零部件有限公司年產500萬臺新能源汽車加熱管理系統加熱器項目、技術研發中心升級項目,分別擬投入募資4.56億元、2.41億元、6315.98萬元。

            針對相關問題,北京商報記者向熱威電熱方面發去采訪函,不過截至記者發稿,對方并未回復。(記者 馬換換)

            標簽: 熱威電熱 大額商譽 熱威電熱實控人 商譽減值

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